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Una de las disposiciones más populares del código tributario es la exclusión de la ganancia de capital de $250,000 ($500,000 para una pareja casada) de cualquier ganancia obtenida al vender su casa. Siempre que siga las reglas, la mayoría de las transacciones de venta de viviendas no son un hecho imponible.

• ¿Pero qué pasa si la ley tributaria cambia?

• ¿Qué pasa si alquilas tu casa?

• ¿Qué pasa si tienes una oficina en casa?

• ¿Qué pasa si no puede demostrar el costo de su casa?

Su mejor defensa ante una sorpresa fiscal potencialmente costosa en el futuro es la retención adecuada de registros.

El problema

La exclusión de ganancias es tan alta que muchos de nosotros ya no realizamos un seguimiento del costo real de nuestra casa. Este error puede resultar costoso. Recuerde, esta exclusión de ganancias aún requiere documentación que respalde el beneficio fiscal.

El cálculo

Para calcular la ganancia por la venta de su vivienda, tome el precio de venta recibido por su vivienda y reste su base. La base es un término impositivo del IRS que equivale al costo original de su vivienda, incluidos los costos de cierre, ajustado por el costo de cualquier mejora que haya realizado en su vivienda. También es posible que tenga una reducción en el valor de la vivienda debido a daños anteriores o pérdidas fortuitas. Siempre que la casa vendida sea de su propiedad como residencia principal en al menos dos de los últimos cinco años, generalmente puede aprovechar la exclusión de ganancia de capital en su declaración de impuestos.

Para mantener alejada la sorpresa fiscal

Conserve siempre los documentos que respalden el cálculo del costo real de su vivienda. Estos documentos deben incluir:

• Documentos de cierre de la compra original de la vivienda.

• Todos los documentos legales

• Cheques cancelados y facturas de cualquier mejora en el hogar.

• Documentos de cierre que respalden el valor cuando se vende la casa.

Hay algunos casos en los que debes prestar especial atención al seguimiento del valor de tu vivienda:

Tienes una oficina en casa. Cuando se trata de una oficina central, puede afectar el cálculo de la exclusión de ganancia de capital. Esto es especialmente cierto si depreció parte de su casa para uso comercial.

Vives en tu casa durante mucho tiempo. La mayoría de las casas aumentarán de valor. Cuanto más tiempo permanezca en su casa, es más probable que su valor aumente con el tiempo. Por ejemplo, se puede obtener una ganancia considerable cuando un padre soltero de edad avanzada vende su casa después de vivir en ella durante más de 40 años.

Vives en un área metropolitana importante. Se sabe que ciertas áreas del país tienen valores de propiedad en rápido aumento.

Alquilas tu casa. Cada vez que se deprecia parte de su casa, puede afectar el cálculo de la exclusión de ganancias disponibles. El alquiler de una vivienda también puede afectar el cálculo del requisito de residencia para recibir la exclusión del impuesto sobre las ganancias de la vivienda.

Recientemente vendió otra casa. La exclusión de ganancia por venta de vivienda solo se puede utilizar una vez cada dos años. Si recientemente vendió una casa para obtener una ganancia, será fundamental conservar todos los documentos relacionados con su nueva casa.

La mejor manera de proteger este beneficio del código tributario es conservar todos los documentos relacionados con el hogar que respalden el cálculo del costo de su propiedad. Por favor llame si desea discutir su situación.