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Una forma de reducir su factura de impuestos este año es donar acciones apreciadas a una organización benéfica de su elección en lugar de hacer una donación en efectivo. Si bien este será un desafío difícil en el mercado actual, sigue siendo una de las mejores estrategias de planificación fiscal disponibles para usted. Esta parte del código fiscal proporciona un beneficio fiscal de dos maneras:

1. Mayor deducción. La deducción de su donación caritativa es el valor justo de mercado más alto de las acciones apreciadas en la fecha de su donación y no lo que pagó originalmente por ellas.

2. Sin impuesto a las ganancias de capital. No tiene que pagar impuestos sobre las ganancias que obtuvo después de vender las acciones. Siempre que haya sido propietario de la inversión durante más de un año, puede evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre el aumento del valor de sus acciones.

Ejemplo

Winnie y Christopher poseen cada uno 100 acciones de Honey, Inc. que compraron hace tres años por $1,000. Hoy, la acción vale $ 5,000 (después de recibir un pequeño golpe en el mercado a la baja). Winnie vende las acciones y dona las ganancias a "Save the Bees", mientras que Christopher dona sus acciones directamente a "Honey Overeaters: Finding a Cure". Suponiendo una tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo del 15 %*, una categoría impositiva sobre la renta del 25 % y ninguna otra limitación:

Christopher no solo ve $ 750 en beneficios adicionales de impuestos federales al donar sus apreciadas acciones, sino que Honey Overeaters tiene $ 600 en fondos adicionales para usar en su programa de caridad.

Otros beneficios

• El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) no afecta las deducciones caritativas como lo hace con otras deducciones.

• Recuerde, este enfoque también proporciona más fondos a su organización benéfica seleccionada. Al donar efectivo o cheque, esos fondos adicionales se pagan como impuestos federales.

• Este beneficio fiscal podría valer aún más si nuestros amantes de la miel tienen más ingresos. La tasa máxima del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo puede llegar al 20 % y también puede verse afectada por un posible impuesto a las ganancias netas del 3,8 %.

• Este beneficio es para todos los que detallan deducciones que tienen activos calificados, no solo para los ricos.

Cosas para considerar

• Recuerde que este beneficio solo se aplica a inversiones calificadas (por lo general, acciones y fondos mutuos) mantenidas por más de un año.

• Tenga cuidado ya que las inversiones tales como artículos de colección e inventario no califican.

• Considere esto como un reemplazo de las contribuciones que normalmente haría a organizaciones calificadas.

• Hable con su organización benéfica objetivo. A menudo tienen un corredor preferido que puede ayudar a recibir la donación de manera calificada.

• Se pueden aplicar límites de contribución como un porcentaje del ingreso bruto ajustado. Las contribuciones en exceso a menudo se pueden trasladar como deducciones hasta por cinco años.

• La forma en que realiza la transacción es muy importante. Debe quedar claro para el IRS que la inversión fue donada directamente a la organización benéfica.

• Si cree que esta oportunidad es adecuada para usted, comuníquese con un asesor de confianza para asegurarse de manejar la donación correctamente.

* La tasa impositiva total sobre este tipo de inversión puede llegar al 23,8 % (20 % de impuesto sobre las ganancias de capital más 3,8 % del impuesto sobre la renta neta de la inversión) si tiene ingresos de inversión calificados por encima de los umbrales aplicables.

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