www.bilingualconsulting.busines

Quizás esté considerando contabilizar pérdidas de acciones debido a las recientes caídas del mercado. Vender perdedores puede ser una gran estrategia cuando estas pérdidas pueden compensar otras ganancias y hasta $3000 de sus ingresos ordinarios. Sin embargo, existe una regla poco conocida llamada regla de venta de lavado que podría sorprender al contribuyente desprevenido.

Venta de lavado explicada

Si la regla de venta de lavado se aplica a su transacción, no puede informar inmediatamente una pérdida que sufre al vender un valor. Según el IRS:

Una venta de lavado ocurre cuando usted vende o intercambia acciones o valores con pérdida y dentro de los 30 días antes o después de la venta usted:

Comprar acciones o valores sustancialmente idénticos,

Adquirir acciones o valores sustancialmente idénticos en una operación totalmente sujeta a impuestos.

Adquirir un contrato u opción para comprar acciones o valores sustancialmente idénticos, o

Adquiera acciones sustancialmente idénticas para su cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA.

¿Por qué la regla?

Muchos inversores vendían acciones que les gustaban simplemente para contabilizar la pérdida por motivos fiscales. Luego dieron media vuelta e inmediatamente recompraron acciones de la misma empresa o fondo mutuo. Si se hace repetidamente, los accionistas podrían estar registrando constantemente pérdidas a corto plazo en una empresa deseada y al mismo tiempo seguir siendo propietarios de las acciones de una empresa elegida de forma indefinida. Los accionistas inteligentes incluso comprarían las acciones de reemplazo antes de vender otras acciones de la misma empresa para contabilizar la pérdida.

Algunas ideas

¿Cómo se pueden tomar medidas para garantizar que la regla de venta de productos de lavado funcione a su favor?

Consulta las fechas. Si decide vender una acción para registrar una pérdida este año, asegúrese de no haber adquirido inadvertidamente las acciones de la misma empresa 30 días antes o después de la fecha de venta.

Reinversión de dividendos. Si reinvierte dividendos automáticamente, querrá asegurarse de que esto no active inadvertidamente la regla de ventas de lavado.

Es sólo para las pérdidas. Recuerde, la regla de las ventas de lavado solo se aplica a las inversiones vendidas con pérdidas. Si vende acciones para obtener ganancias, la regla no se aplica.

Considere transacciones similares. La regla de las ventas de lavado se aplica a la compra y venta de propiedad en la misma empresa o fondo mutuo. Con la excepción de algunas acciones comunes versus acciones preferentes de la misma empresa, la compra y venta de acciones similares, pero no idénticas, no se aplica a la regla de ventas de lavado.

Si alguna vez se rechaza su pérdida debido a la regla de ventas de lavado, puede agregar la pérdida rechazada al costo del nuevo valor. Cuando el valor finalmente se venda en el futuro, la pérdida previamente perdida será parte del cálculo de la ganancia o pérdida futura. Esto también incluye el período de tenencia de las acciones originales para ayudar a definir la transacción como una venta a corto o largo plazo.