Cómo asegurarse de que su negocio no se considere un pasatiempo
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Has amado a los perros toda tu vida, así que decides criarlos y comenzar un negocio de entrenamiento de perros. ¿Es esto un negocio a los ojos del IRS o un pasatiempo? Saber lo que el IRS está buscando y posicionar adecuadamente a su pequeña empresa puede ahorrarle impuestos y dolores de cabeza si alguna vez el IRS lo cuestiona.
¿Por qué debería importarte?
Si su actividad es un negocio, sus ingresos pueden verse reducidos por todos sus gastos comerciales calificados, incluso si resulta en una pérdida. Si su actividad se considera un pasatiempo, no se permiten pérdidas en su declaración de impuestos y, lo que es peor, después de 2018 no puede deducir gastos de estos ingresos. Entonces, ¿me estás diciendo que si tejo tres suéteres y los vendo por $ 1,000 no puedo deducir el costo de la lana si es un pasatiempo? ¡Técnicamente, sí! Es por eso que necesita cambiar su forma de pensar acerca de este tipo de actividades.
Consejos para que sea un negocio claro
Estos son algunos consejos para garantizar la total deducibilidad de sus gastos contra los ingresos de su negocio.
Afán de lucro. Debes demostrar que pretendes obtener un beneficio con tu actividad. La regla general anterior era mostrar una ganancia al menos tres de los últimos cinco años consecutivos para calificar con seguridad su actividad como una pequeña empresa. Pero esto ya no es el caso. Aunque es más difícil de corroborar, puede mostrar un motivo de ganancias sin mostrar una ganancia por sus actividades en curso en el negocio.
Participación activa. Necesita participar activamente en su búsqueda del éxito. Si simplemente inviertes dinero en el negocio de los perros, pero nunca estás allí para cuidarlos o dar lecciones, tendrás dificultades para justificar la naturaleza comercial de la actividad.
Ser profesional. Las empresas tienen talonarios de cheques, tarjetas de visita y papelería separados. Tienen estados financieros y muestran las mismas disciplinas que uno encontraría en una empresa "con fines de lucro" del mismo tipo de actividad que está realizando. Y están organizados como un negocio, idealmente a través de una estructura comercial simple como una LLC de un solo miembro.
Gestión del factor placer. Si su negocio tiene un gran factor de disfrute, deberá ser aún más cauteloso acerca de tener registros adecuados. Si dices ser un profesional del golf dando clases, pero luego te pasas todo el tiempo jugando al golf, te costará mucho justificar la actividad como un verdadero negocio.
Tener varios clientes. Si solo tiene uno o dos clientes, que también son familiares, su actividad puede considerarse un pasatiempo. Tener una cantidad de clientes, incluso sin ganancias, puede marcar la diferencia al permitir la deducción de gastos.
Mostrando motivo de lucro sin ganancias - Parte II. ¿De qué otra manera puede mostrar un motivo de lucro cuando no se encuentra ningún beneficio? La publicidad es una forma de hacer esto. Guarde copias de todos los anuncios que intentan impulsar el negocio. Lleve un diario de actividades comerciales, anotando con quién se reúne y con qué propósito. Cree y conserve un producto de muestra, incluso si aún no se ha vendido.
Comprenda su riesgo. Hay ciertos tipos de negocios que están bajo el microscopio del IRS cuando se trata de pasatiempos. Clave entre estos son los negocios de marketing multinivel como Amway, Tupperware y Avon. También incluye a los miles de vendedores de productos a tiempo parcial en sitios de Internet como e-bay. Si está en una de estas actividades comerciales, deberá demostrar la naturaleza comercial de su participación y estar preparado para ser desafiado.
Lista de verificación rápida
¿Te preguntas si tu actividad empresarial puede considerarse un hobby? Revise esta lista de verificación. Cuantas más respuestas afirmativas, mayores serán sus posibilidades de defender su posición.
¿Ha llevado a cabo la actividad de manera comercial?
¿Ha creado una entidad comercial?
¿Tiene experiencia en su actividad?
¿Pone tiempo y esfuerzo en la actividad?
¿Historial de ingresos/ganancias?
¿Ha tenido éxito anteriormente en una actividad similar?
¿Hay un bajo elemento de placer/recreación involucrado?
¿Hay activos apreciados o una expectativa de que los habrá?
Recuerde, tener una actividad comercial reclasificada como un pasatiempo puede significar una gran mordida fiscal en el momento de los impuestos. Pero al mantener registros adecuados y conocer proactivamente las trampas, puede evitar la mayoría de los problemas.