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En un esfuerzo por evitar que los contribuyentes transfieran riqueza de una generación a la siguiente libre de impuestos, existen límites específicos a la cantidad de regalos que se pueden dar a una persona cada año. Los montos que excedan este límite están sujetos a la presentación de un formulario anual de impuestos sobre donaciones. Para la mayoría de nosotros, esto no es algo de lo que debamos preocuparnos, pero si se maneja incorrectamente puede crear una gran sorpresa cuando vence la factura de impuestos.

La regla de dar regalos

Puede donar hasta $17,000 (hasta $1,000) a cualquier individuo (donatario) dentro del año calendario 2023 y evitar cualquier requisito de declaración de impuestos sobre donaciones. Si está casado, usted y su cónyuge pueden transferir hasta $34,000 por donatario. Si le hace un regalo a su cónyuge que no es ciudadano estadounidense, el monto de exclusión anual es de $175,000 para 2023.

Declaración de impuestos sobre donaciones

Los montos otorgados en exceso de este monto anual están sujetos a posibles declaraciones de impuestos sobre donaciones. Actualmente se unifica la cuantía del impuesto con los impuestos patrimoniales con un tipo máximo del 40%. El donante del regalo es responsable de pagar cualquier impuesto asociado. Cuando excede el monto de la donación anual, esto desencadena la necesidad de presentar un formulario de impuestos sobre donaciones con su declaración de impuestos individual. Los montos excedentes de los obsequios se deducen de su crédito unificado de por vida. Si sus donaciones de por vida no superan el crédito, es posible que no deba impuestos adicionales. Aquí hay algunos casos en los que puede ocurrir un problema de impuestos sobre donaciones y formas de manejar el problema:

Regalos para la universidad. A los abuelos les gusta ayudar con el tremendo gasto de financiar un título universitario y las cantidades donadas pueden superar rápidamente el umbral de donación anual. Para evitar el problema del impuesto sobre donaciones, considere realizar pagos directamente a la universidad, ya que esta forma de pago puede excluirse del límite anual de donaciones SIEMPRE QUE los fondos no se utilicen para pagar libros, alojamiento o comida en nombre del donatario.

Tenga cuidado con la financiación del plan 529. Si sus hijos esperan ir a la universidad, muchos consideran crear un plan de ahorro para la universidad 529. Luego puede financiar el plan de ahorro (o pedirle a otra persona que lo financie) en nombre de su hijo. Sin embargo, recuerde que los depósitos en las cuentas 529 se consideran obsequios y están sujetos a los límites anuales de obsequios.

Regalos para cubrir gastos médicos. Es muy fácil acumular una gran factura médica. Si bien es posible que desee intervenir y ayudar dando dinero a la persona con las facturas médicas, es posible que esté creando una obligación de impuestos sobre donaciones. Mejor: realice pagos directamente a los proveedores de atención médica por servicios médicos en nombre del paciente para evitar la exposición al impuesto sobre donaciones.

Regalos para ayudar a hacer un pago inicial. Cada vez es más común que los miembros de la familia ayuden a sus hijos con el pago inicial de la primera casa. Esto puede ser complicado. Los prestamistas buscarán depósitos recientes en cuentas bancarias y pedirán a los posibles compradores que comprueben el origen de los fondos. Proporcionar los fondos en forma de préstamo puede descalificar a la pareja para asumir la hipoteca. Peor aún, si la pareja compradora afirma que los fondos son un obsequio, esta acción puede crear una obligación fiscal sobre las donaciones para la persona que proporciona los fondos. Se debe tener cuidado de proporcionar la pista de auditoría correcta para demostrar que la donación no supera los montos anuales.

Regalo de bienes raíces. Si le da una propiedad a un pariente por poco o nada a cambio, esto genera la necesidad de presentar un formulario de impuesto sobre donaciones también. Estudios recientes del IRS sugieren que más del 50% de los contribuyentes no declaran las transferencias de propiedad como obsequios.

Otras cosas a considerar

Puede proporcionar obsequios o recibir obsequios de CUALQUIER PERSONA. No hay límites ni restricciones sobre a quién puede darle un regalo o quién puede dárselo a usted. Los obsequios creativos pueden ser una herramienta útil para ayudar a alguien que lo necesite sin crear una obligación fiscal.

No haga un regalo a tanto alzado por la cantidad máxima. Si proporciona un obsequio por el máximo permitido a una persona, no puede proporcionar ningún otro obsequio a esta persona durante el año o el evento se consideraría un obsequio excesivo y requeriría la presentación de un formulario de impuestos sobre donaciones. Por ejemplo, una abuela le da $17,000 a su nieta para la universidad. También paga un viaje de vacaciones para enviar a la familia a Disney World y ofrece un maravilloso regalo de cumpleaños. Técnicamente, los obsequios adicionales exceden el límite anual y presentarían un evento de impuesto sobre obsequios.

El IRS está prestando atención al incumplimiento masivo en la presentación oportuna del formulario anual de impuestos sobre donaciones. Tanto es así, que está investigando activamente las transferencias de propiedad en estados clave para garantizar que se lleve a cabo la declaración del impuesto sobre donaciones. Por lo tanto, identificar cuándo presentar el formulario de impuestos sobre donaciones es la conclusión más importante de este consejo fiscal.

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