Impuesto Efectivo y Marginal: ¡Conoce el Tuyo!
Comprender la diferencia entre estas dos tasas impositivas
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El código fiscal está repleto de términos que rara vez usamos en las conversaciones cotidianas. Dos de los más comunes son las tasas impositivas marginales y las tasas impositivas efectivas. Saber lo que significan puede ayudarlo a pensar de manera diferente sobre su posible obligación tributaria.
Definición
Tasa de impuesto marginal: esta es la tasa de impuesto que se aplica al próximo dólar que gane. ¡Dado que nuestras tasas de impuestos sobre la renta son progresivas, el próximo dólar que gane podría ser gravado con un impuesto tan bajo como cero o tan alto como 37%!
Tasa de impuestos efectiva: esta es la tasa de impuestos que realmente paga. Es el total de impuestos pagados dividido por su ingreso imponible total. Dicho de otra manera, después de tomar tus ingresos y luego aplicar impuestos, deducciones, créditos, exenciones y otros ajustes, te quedas con tu verdadera obligación tributaria. Esta obligación es un porcentaje de sus ingresos.
Un ejemplo sencillo
Considere dos personas solteras; Joe Cool, que gana $50 000 y Chuck Browne, que gana $500 000. Si tuviéramos un impuesto fijo del 10%, el Sr. Cool pagaría $5,000 en impuestos y el Sr. Browne pagaría $50,000 en impuestos. Ambas tasas impositivas efectivas serían del 10 % Y sus tasas impositivas marginales también serían del 10 % porque cada dólar adicional que ganen se gravaría con el mismo 10 %. Sin embargo, es una imagen diferente cuando aplica nuestras tasas impositivas progresivas:
Si usamos la tabla de impuestos de EE. UU. de 2022 para un solo contribuyente, Joe Cool paga $ 6617 y Chuck Browne paga $ 148 753 en impuestos federales. Esto se debe a que las tasas impositivas aplicadas a los ingresos de Joe Cool son (10 a 22 %), mientras que los ingresos de Chuck superiores a $50 000 obtienen tasas impositivas marginales de (22 a 35 %). Ignorando otros factores impositivos, las tasas impositivas de nuestros dos contribuyentes son:
¿Por qué cuidar?
Cálculo de devoluciones. El rendimiento real que reciba de cualquier inversión sujeta a impuestos estará determinado por su Tasa Impositiva Marginal. Una ganancia de $500 de una nueva inversión podría costarle a Joe Cool un 15 % en impuestos federales, pero a Chuck Browne le podría costar un 35 % en impuestos federales.
Las eliminaciones pueden tener un impacto dramático en las tasas impositivas efectivas. Los ejemplos simples anteriores no tienen en cuenta los límites de ingresos aplicados a muchos beneficios fiscales. Los ingresos adicionales podrían tener un impacto muy dramático en Joe Cool si provocan la pérdida de cosas como un Crédito por Ingreso del Trabajo o un Crédito Tributario por Hijos. Esto podría aumentar la tasa impositiva efectiva de Joe sin tocar su tasa impositiva marginal.
El trabajo extra puede ayudar al recaudador de impuestos más que a ti. Ha habido casos en los que agregar un segundo trabajo puede costarle dinero al no comprender el impacto de los ingresos en su tasa impositiva efectiva. Esto es especialmente cierto para los trabajadores jubilados que reciben beneficios de jubilación del Seguro Social. Ese trabajo adicional puede hacer que sus beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos.
No es tan simple. Además de todas las diferentes reducciones de ingresos para créditos y deducciones, su Tasa Impositiva Efectiva podría verse afectada por la eliminación de las deducciones detalladas, el Impuesto Mínimo Alternativo y la multa por matrimonio.
Así que mire la declaración de impuestos del año pasado y calcule su tasa impositiva efectiva. Luego mire sus ingresos y determine la tasa impositiva marginal que se aplicará a su próximo dólar de ingresos. Finalmente, si anticipa un aumento en las ganancias, considere pronosticar el impacto en su Tasa Impositiva Efectiva.
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