Comprensión de los términos fiscales: ventas a plazos

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Si utiliza una venta a plazos para ayudar a vender una propiedad, puede beneficiarse del aplazamiento de impuestos y posiblemente reducir su factura fiscal general. Pero debe tener cuidado con ciertas trampas fiscales si lo hace.

Venta a plazos definida

Generalmente, usted crea una venta a plazos cuando recibe pagos por la propiedad vendida en el año fiscal de la venta y al menos otro año fiscal. Por ejemplo, si vende bienes raíces para obtener ganancias en 2021 y recibe pagos entre 2021 y 2026, su transacción de bienes raíces es una venta a plazos.

Implicaciones fiscales

Una venta a plazos crea un evento fiscal en cada año que recibe pagos. En el ejemplo anterior, parte de su ganancia está sujeta a impuestos en 2021 y cada año hasta 2026.

Tenga en cuenta que las propiedades mantenidas durante más de un año califican para un tratamiento fiscal favorable a las ganancias de capital. La tasa impositiva actual sobre las ganancias de capital a largo plazo es de 0 a 20 por ciento, en comparación con el tramo de impuesto sobre la renta ordinario superior del 37 por ciento.

También tiene la capacidad de pagar todos los impuestos adeudados por la venta por adelantado, para evitar pagar impuestos sobre las cuotas en años futuros. En algunos casos, reducirá su factura fiscal general de esta manera, aunque es posible que necesite ayuda con la planificación fiscal.

Beneficios de una venta a plazos

Con una venta a plazos, es posible que pueda reducir su impuesto total sobre la venta de la propiedad distribuyendo estos ingresos entre varios años. Además, el comprador a menudo le pagará una tasa de interés más alta que la de un préstamo bancario típico por el resto del monto adeudado.

Trampas de impuestos sobre la venta a plazos

Precaución con las partes relacionadas. Si vende una propiedad a una parte relacionada y luego se dispone de la propiedad en un plazo de dos años, en la mayoría de los casos todo el impuesto restante se debe pagar de inmediato. La definición de la ley tributaria de partes relacionadas es más amplia de lo que podría pensar. Incluye:

• Esposos

• Niños

• Nietos

• Hermanos

• Padres

• Una sociedad o corporación en la que tiene un interés mayoritario

• Un patrimonio o fideicomiso con el que esté conectado

Para evitar esta gran sorpresa fiscal, considere estipular en el contrato que la propiedad no se puede disponer dentro de dos años.

Potencial de recuperación de la depreciación. También tenga cuidado si tomó alguna depreciación de la propiedad en años anteriores. En algunas circunstancias, deberá impuestos adicionales relacionados con esa depreciación cuando venda la propiedad.

Ganancias, no pérdidas. Tenga en cuenta que el tratamiento de venta a plazos solo está disponible para ganancias, no para pérdidas. Es posible que se apliquen otras reglas especiales, así que comuníquese con nosotros si necesita un consejo específico para su situación.

Por supuesto, las discusiones tributarias ahora en el Congreso podrían afectar cómo se gravan las ventas a plazos y las ganancias de capital a largo plazo en el futuro. Si está planeando una venta a plazos, considere solicitar una consulta para analizar las implicaciones fiscales.