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¡Las ramificaciones fiscales pueden ser buenas o MALAS!  Hay pocas cosas tan frustrantes como que no te paguen lo que te deben.  Si queda claro que la deuda no se pagará, es posible que pueda recuperar parte del dinero perdido a través de una deducción de impuestos.  El IRS tiene dos clasificaciones para deudas incobrables: comercial y no comercial, cada una con sus propias reglas de deducibilidad.

 Deuda incobrable de negocios

 Para ser considerada una deuda incobrable comercial deducible, el IRS establece que la deuda debe estar estrechamente relacionada con su comercio o negocio.  Para calificar como una deducción, ambos de los siguientes deben ser ciertos:

 El importe está o ya ha sido incluido como ingreso o como activo
 La deuda se considera parcial o totalmente sin valor
 Hay muchas maneras de determinar la falta de valor de una deuda, pero como mínimo, debería poder producir un resumen de sus esfuerzos de cobro.  Si determina que la deuda es de hecho una deuda incobrable, puede deducirla como un gasto comercial si las declaraciones antes mencionadas son verdaderas.

 Deuda incobrable no comercial

 Todas las deudas incobrables no definidas como relacionadas con el negocio se clasifican como no comerciales.  Para una deducción de deuda incobrable no comercial, la deuda debe considerarse 100 por ciento sin valor.  No hay deducción parcial disponible.  Además, debe demostrar que la deuda es un préstamo destinado a ser reembolsado y no un regalo, especialmente si se lo presta a un amigo o familiar.  La mejor manera de probar esto es con un acuerdo firmado.

 Si determina que la deuda incobrable es válida, puede informar el monto como una pérdida de capital a corto plazo.  La pérdida está sujeta a limitaciones de pérdida de capital y debe presentar una declaración con su declaración de impuestos que incluya lo siguiente:

 -Descripción de la deuda
 -Monto de la deuda y fecha de vencimiento
 -Nombre del deudor
 -Relación comercial o familiar entre usted y el deudor
 -Esfuerzos que hizo para cobrar la deuda
 -Por qué decidiste que la deuda no tenía valor
 

La otra cara de la moneda

 Si, por otro lado, le debe dinero a alguien y cancela la deuda, el código fiscal generalmente requiere que registre la deuda condonada como ingreso en su declaración de impuestos.  Hay casos, sin embargo, cuando esto no es necesario.  Así que si durante el año has condonado deuda, debes pedir una revisión de tu situación fiscal.  Esto es especialmente cierto si la deuda perdonada es una descarga de:

 -Una hipoteca de casa
 -Préstamos para estudiantes (especialmente para escuelas fallidas)
 -Condonación de deuda relacionada con la pandemia

Si bien nadie quiere estar en condiciones de cancelar la deuda, es bueno saber que al menos puede beneficiarse de una deducción de impuestos.  Si se encuentra en esta situación o planea prestar fondos en el futuro, llame para establecer un plan de acción.

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