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Existe una gran exención fiscal que le permite excluir hasta $250 000 ($500 000 casado) en ganancias de capital en la venta de su residencia personal. Pero asumir que esta exclusión de ganancias siempre lo mantendrá a salvo de impuestos puede ser un gran error. Aquí está lo que necesitas saber:

Los básicos

Para calificar para la exclusión del impuesto sobre las ganancias de capital cuando vende su casa, debe superar tres obstáculos:

1. Es tu casa principal. Puede ser una casa tradicional, un condominio, una casa flotante o una casa móvil. Vivienda principal también significa el lugar de residencia principal cuando se poseen dos o más viviendas.

2. Pasas la prueba de propiedad. Debe ser propietario de su vivienda durante dos de los últimos cinco años.

3. Pasas el examen de residencia. Debe vivir en la casa durante dos de los últimos cinco años.

Hay algunas peculiaridades adicionales que debe conocer, que incluyen:

• Puedes pasar la prueba de propiedad y la prueba de residencia en diferentes momentos.

• Sólo puede utilizar la exclusión de ganancias de la vivienda una vez cada dos años.

• Usted y su cónyuge pueden recibir tratamiento conjunto O por separado según las circunstancias.

Cuando prestar atención

• Llevas mucho tiempo en tu casa. Cuanto más tiempo viva en su casa, más probabilidades tendrá de obtener una gran ganancia de capital. Los propietarios de viviendas desde hace mucho tiempo deben verificar si tienen algún problema con el impuesto a las ganancias de capital antes de vender su casa.

• Dos viviendas en una. Las parejas de recién casados con dos viviendas pueden tener una posible obligación tributaria, ya que ambos individuos pueden pasar las pruebas requeridas en su propia propiedad, pero no en la propiedad de su nuevo cónyuge. Antes de vender estas casas individuales, es posible que desee crear un plan de acción que reduzca su exposición fiscal.

• Vender una casa después del divorcio. La propiedad transferida como resultado de un divorcio no se considera una venta de su casa. Sin embargo, si el excónyuge que conserva la casa luego la vende, esto puede tener un impacto en el monto de la exención de ganancia disponible.

• Estás ayudando a un miembro mayor de la familia. Se aplican reglas especiales a las personas mayores que se mudan de un hogar y se mudan a residencias asistidas y residencias de ancianos. Antes de vender una propiedad, es mejor revisar las opciones y sus implicaciones fiscales relacionadas.

• No cumples la regla de los cinco años. En algunos casos, usted puede ser elegible para una exclusión de ganancia parcial si debe mudarse por motivos de trabajo, discapacidad o circunstancias imprevistas.

• Otras situaciones. Existen otras excepciones a las reglas de exclusión de ganancias de la vivienda. Estos incluyen ejecución hipotecaria, condonación de deudas, herencia y propiedad parcial.

El mantenimiento de registros es clave

La clave para obtener el beneficio completo de esta exclusión fiscal es conservar buenos registros. Debe poder demostrar tanto el precio de venta de su casa como los costos asociados que está utilizando para determinar la ganancia de su propiedad. Así que conserve todos los registros de ventas, domicilio original.