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Debido a muchos cambios en los impuestos relacionados con la vivienda a lo largo de los años, los contribuyentes pueden confundir fácilmente qué, cuándo y cuánto se puede utilizar para calificar para una deducción relacionada con la hipoteca de la vivienda. Entonces, cuando su compañía hipotecaria le da información relacionada con los impuestos a usted y al IRS mediante el Formulario 1098, ya no significa que todos los intereses y puntos informados en estas declaraciones sean deducibles de impuestos. Esto es lo que necesita recordar:

Límites de monto de préstamo de deducciones de intereses hipotecarios. Para hipotecas que comienzan a partir del 15 de diciembre de 2017, puede deducir intereses sobre hasta $750,000 del préstamo (es $1 millón para hipotecas iniciadas antes del 15 de diciembre de 2017). Si su hipoteca original supera el umbral, será necesario realizar un cálculo para determinar el importe deducible de los intereses. No puede simplemente deducir el monto total de intereses que se declaran en su Formulario 1098.

Los ingresos que no se utilizan para comprar una casa añaden complejidad. Los ingresos de la deuda sobre el valor líquido de la vivienda que no se utilizan para construir, comprar o mejorar sustancialmente una vivienda calificada no son deducibles de impuestos. Esto incluye los ingresos de la hipoteca o del valor líquido de la vivienda utilizados para pagar gastos universitarios, consolidación de débitos u otros fines. Las compañías hipotecarias que emiten estos préstamos aún le enviarán un Formulario 1098, pero depende de usted demostrar cómo utiliza los fondos durante el año en curso y cualquier año anterior.

Los puntos hipotecarios requieren la revisión de las declaraciones de liquidación. Los puntos se pagan como una forma de obtener una tasa de interés más baja. Generalmente los puntos son deducibles en el año en que se pagan, pero tienen más restricciones que los intereses hipotecarios. Es posible que sea necesario deducir los puntos pagados para refinanciar una hipoteca existente, por ejemplo, durante la vigencia del préstamo. Si compró o refinanció una casa el año pasado, es posible que sea necesario revisar su declaración de liquidación de hipoteca para garantizar un tratamiento fiscal adecuado del costo de sus puntos.

Las primas del seguro hipotecario no son deducibles. Si paga un seguro hipotecario, las primas de su seguro hipotecario no son deducibles. Esta deducción de encendido y apagado ahora está en la posición de apagado.

Con el aumento de las tasas de interés en los últimos años, más contribuyentes detallarán sus deducciones por intereses hipotecarios. Entonces, por cada Formulario 1098 que reciba, tome nota en el formulario para explicar para qué sirve el préstamo para garantizar una deducción adecuada.