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Las normas fiscales relacionadas con la vivienda que cambiaron en los últimos años han tomado por sorpresa a algunos contribuyentes. Cuando su compañía hipotecaria le informa a usted y al IRS información relacionada con los impuestos mediante el Formulario 1098, ya no significa que todos los intereses y puntos informados en estas declaraciones son deducibles de impuestos. Esto es lo que necesita saber.
Las deducciones de intereses hipotecarios tienen nuevos límites de cantidad de préstamo. Para nuevas hipotecas que comiencen a partir del 15 de diciembre de 2017, puede deducir intereses de hasta $750,000 del préstamo (por debajo de $1 millón para hipotecas iniciadas antes del 15 de diciembre de 2017). Si su hipoteca original está por encima del umbral, se hará un cálculo para determinar la cantidad deducible de interés. No puede simplemente deducir la cantidad total de interés que se informa en su Formulario 1098.
Los ingresos no utilizados para comprar una casa agregan complejidad. Los ingresos de la deuda con garantía hipotecaria que no se utilizan para construir, comprar o mejorar sustancialmente una vivienda calificada no son deducibles de impuestos. Esto incluye los ingresos de la hipoteca o del valor acumulado de la vivienda utilizados para pagar los gastos universitarios, la consolidación de deudas u otros fines. Las compañías hipotecarias que emiten estos préstamos aún le enviarán un Formulario 1098, pero depende de usted probar cómo usa los fondos durante el año en curso y cualquier año anterior.
Los puntos de hipoteca requieren la revisión de las declaraciones de liquidación. Los puntos se pagan como una forma de obtener una tasa de interés más baja. Generalmente, los puntos son deducibles en el año en que se pagan, pero tienen más restricciones que los intereses hipotecarios. Es posible que los puntos pagados para refinanciar una hipoteca existente, por ejemplo, deban deducirse durante la vigencia del préstamo. Si compró o refinanció una casa en 2021, es posible que se requiera una revisión de su declaración de liquidación de hipoteca para garantizar el tratamiento fiscal adecuado del costo de sus puntos.
Las primas del seguro hipotecario siguen siendo deducibles. El Congreso extendió la deducibilidad de las primas del seguro hipotecario hasta el final del año fiscal 2021. Deberá detallar las deducciones para aprovechar esta ley fiscal extendida.
Con todas las compras y ventas de casas en el último año, ser consciente de las consecuencias fiscales es más importante que nunca. Para cada Formulario 1098 que reciba, haga una nota en el formulario para explicar para qué es el préstamo para garantizar una deducción adecuada.
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